mayo 2024
D L M X J V S
 1234
567891011
12131415161718
19202122232425
262728293031  
mayo 24, 2024

Colegio de Contadores Públicos Del Valle de México A.C.

REGISTRO DE IDONEIDAD SEP/DGP/CP109/19

Cargando Eventos

« Todos los Eventos

Impuestos de RESICO Personas Físicas

junio 20 @ 10:00 am - 2:00 pm

$1150

Dirigido: Contadores, administradores, auxiliares contables y cualquier persona interesada en el tema.

Temario:

Determinación del Impuesto Sobre la Renta (ISR)

  • Pago provisional
  • Ingresos
    • Ingresos acumulables
    • Momento de acumulación
    • Visor de CFDI emitidos y recibidos
    • Amarre de la información del visor
  • Aplicativo para la presentación del pago mensual
    • Total de ingresos efectivamente cobrados
      • Emitidos con método de pago PUE
      • Emitidos con complemento de pago
    • Descuentos, devoluciones y bonificaciones
      • Descuentos, devoluciones y bonificaciones amparadas por comprobantes fiscales de egresos
      • Descuentos, devoluciones y bonificaciones de integrantes por copropiedad
    • Ingresos por disminuir
      • IEPS cobrado no trasladado de manera expresa y por separado
      • Ingresos facturados pendientes de cancelación con aceptación del receptor
      • Ingresos facturados acumulados en periodos anteriores
      • Apoyos gubernamentales
      • Ingresos facturados a cuenta de terceros
    • Ingresos adicionales
      • Ingresos no considerados en el prellenado
    • Total de ingresos percibidos por la actividad
      • Monto por detallar
        • Actividad empresarial
        • Servicios profesionales (Honorarios)
        • Actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras
        • Enajenación de activos fijos y terrenos de su propiedad afectos a su actividad
        • Uso o goce temporal de bienes
    • Determinación del ISR
      • Tasa aplicable
      • Impuesto mensual
      • ISR retenido por personas morales
      • ISR retenido de facturas emitidas de tipo ingreso
      • ISR retenido a adicionar
      • ISR retenido no acreditable
    • Compensación de saldos a favor
      • Actualización del saldo a favor
      • Opción de no presentar aviso de compensación
  • Retención de salarios y asimilados a salarios:
    – Revisión y en su caso corrección de los CFDI de nómina.
    – Amarre de las retenciones con base en los CFDI emitidos.
    – Opción de entero de las retenciones.
    – Presentación de la declaración.

Declaración del Impuesto al Valor Agregado (IVA)

  • Determinación del IVA causado con base en los CFDI.
    • Actividades gravadas a la tasa del 16%
    • Actividades gravadas a la tasa del 0%
    • Actividades exentas
    • Actividades no objeto del impuesto
  • IVA acreditable.
    • Requisitos de acreditamiento.
      • Revisión de los requisitos de ISR para poder acreditar el IVA
      • Requisitos del IVA
    • IVA pagado en gastos y adquisiciones
    • Con CFDI recibidos con método de pago PUE, bancarizado y clave de uso del CFDI adquisición de mercancía y/o gastos en general.
    • IVA acreditable por actividades gravadas a tasa 16% u 8% y tasa 0% no considerados en el prellenado
    • IVA acreditable por actividades mixtas
      • Determinación del factor de acreditamiento
  • Notas de crédito recibidas, ¿Cómo afecta la determinación?
  • IVA no cobrado por devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas.
  • Determinación del IVA por pagar o a favor.
  • Llenado del formato del aplicativo del SAT.

Detalles

Fecha:
junio 20
Hora:
10:00 am - 2:00 pm
Precio:
$1150

Organizador

Colegio de Contadores Públicos del Valle de México
Teléfono
5552408212

Deja una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *